Целесообразно провести анализ выполнения плана по доходам и расходам

Далее, целесообразно провести анализ выполнения плана по доходам и расходам МОУ «Средняя общеобразовательная школа №6 с углубленным изучением отдельных предметов». Для проведения расчетов процента выполнения плана имеющиеся данные по плановым и фактическим поступлениям и расходам сведены в таблицу 2.3 (см. приложение Г). На основе этих данных были посчитаны отклонения фактических показателей от плановых,. А также проведен расчет процента выполнения плана, полученные результаты представлены в таблице 2.4 (см. приложение Д).

На основе данных таблиц, можно видеть что в плановые показатели как доходной так и расходной частей не соответствуют фактически полученным учреждением. Это можно объяснить тем, что плановые данные рассчитываются в соответствии с потребностями и нормами установленными законодательством. Однако реально выделяемые средства не позволяют в полной мере удовлетворить потребность учреждения в финансовых средствах. Так в 2008 г. по плану было начислено 9261,3 тыс. руб., а фактически получено 6482,9 тыс. рублей. Аналогичная ситуация наблюдается и последующие года рассматриваемого периода в доходной части смет учреждения. Недополучение средств по годам наблюдается в следующих размерах:

2008 – 2778,4 тыс. руб.

2009 – 1887,5 тыс. руб.

2010 – 459,1 тыс. руб.

В целом, процент выполнения плана по доходам и поступлениям варьируется в пределах 65-99%, а именно в на начало исследуемого периода выполнение плана составило 70%, 2009год -83% и 2010 году данный показатель достиг максимума и составил 96%.

Говоря о расходной части смет учреждения, следует отметить не высокий процент выполнения планов. Можно видеть из данных таблицы, что финансирование расходных статей МОУ также не соответствует потребности. Если в 2008 году на приобретение услуг запланировано начисление 1522,5 тыс.рублей, то фактически получено 70% от необходимой суммы, что составляет 1065,7 тыс.рублей. Процент выполнения плана по расходам в целом по годам составляет соответственно по годам: 71%, 83% ,96%.

Необходимо отметить, достаточно высокий процент выполнения плана по оплате труда и отчислениям: 74% в 2008 году и 100% в 2009 и 2010 годах. Можно сделать вывод о приоритетных статьях финансирования расходов рассматриваемого учреждения. Также на высоком уровне процент выполнения плановых показателей по статье «прочие расходы», 93, 74 и 79% соответственно.

Далее, целесообразно провести анализ выполнения плана по доходам и расходам МОУ «Средняя общеобразовательная школа №6 с углубленным изучением отдельных предметов». Для проведения расчетов процента выполнения плана имеющиеся данные по плановым и фактическим поступлениям и расходам сведены в таблицу 2.3 (см. приложение Г). На основе этих данных были посчитаны отклонения фактических показателей от плановых,. А также проведен расчет процента выполнения плана, полученные результаты представлены в таблице 2.4 (см. приложение Д).

На основе данных таблиц, можно видеть что в плановые показатели как доходной так и расходной частей не соответствуют фактически полученным учреждением. Это можно объяснить тем, что плановые данные рассчитываются в соответствии с потребностями и нормами установленными законодательством. Однако реально выделяемые средства не позволяют в полной мере удовлетворить потребность учреждения в финансовых средствах. Так в 2008 г. по плану было начислено 9261,3 тыс. руб., а фактически получено 6482,9 тыс. рублей. Аналогичная ситуация наблюдается и последующие года рассматриваемого периода в доходной части смет учреждения. Недополучение средств по годам наблюдается в следующих размерах:

2008 – 2778,4 тыс. руб.

2009 – 1887,5 тыс. руб.

2010 – 459,1 тыс. руб.

В целом, процент выполнения плана по доходам и поступлениям варьируется в пределах 65-99%, а именно в на начало исследуемого периода выполнение плана составило 70%, 2009год -83% и 2010 году данный показатель достиг максимума и составил 96%.

Говоря о расходной части смет учреждения, следует отметить не высокий процент выполнения планов. Можно видеть из данных таблицы, что финансирование расходных статей МОУ также не соответствует потребности. Если в 2008 году на приобретение услуг запланировано начисление 1522,5 тыс.рублей, то фактически получено 70% от необходимой суммы, что составляет 1065,7 тыс.рублей. Процент выполнения плана по расходам в целом по годам составляет соответственно по годам: 71%, 83% ,96%.

Необходимо отметить, достаточно высокий процент выполнения плана по оплате труда и отчислениям: 74% в 2008 году и 100% в 2009 и 2010 годах. Можно сделать вывод о приоритетных статьях финансирования расходов рассматриваемого учреждения. Также на высоком уровне процент выполнения плановых показателей по статье «прочие расходы», 93, 74 и 79% соответственно.